广州市厚德教育慈善基金会
2019年度会计报表附注
一、基本情况
广州市厚德教育慈善基金会（以下简称本单位）经广州市民政局批准成立，取得统一社会信用代码为53440100061140621D的《基金会法人登记证书》。
住所：广州市增城区荔城街和平路22号绿江楼305、306、307三室
法定代表人：陈碧霞
注册资金：RMB200.00万元
业务主管单位：广州市人民政府相关职能部门
业务范围：资助推广中华优秀传统美德教育；资助贫困学生、优异学生，发展拔尖人才；资助国学教育、家庭教育和老年教育；资助全民终身教育，推动教育强市战略实施。（法律法规规章明确规定需经有关部门批准方可开展的活动，须依法经过批准。）
二、主要会计政策
1、执行的会计制度
执行《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、 记账本位币：以人民币为记账本位币。
5、短期投资核算方法
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
6、固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值,确定其折旧率如下：
|
固定资产类别 |
折旧年限 |
残值率 |
年折旧率 |
|
房屋及建筑物 |
50 |
5% |
1.90% |
|
办公设备及其他 |
3 |
5% |
31.67% |
7、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
三、2019年12月31日会计报表主要项目注释
(一)、资产类
1、货币资金期末余额10,193,505.02元。
其中：现金 1,531.52元；
银行存款 10,191,973.50元；
2、短期投资期末余额300,000.00元。
其中：理财产品 300,000.00元；
3、应收款项期末余额2,146.55元。
其中：社保费 189.87元；
个人所得税 -33.32元；
煤气押金 1,590.00元；
增城市芳城河之源山泉经营部押金 400.00元；
4、固定资产净值期末数7,278,407.23元。
固定资产期初原值 8,059,660.00元；
本年增加 0.00元；
累计折旧 781,252.77元；
固定资产净值 7,278,407.23元；
（二）、负债类
（1）应付款项期末余额1.18元。
其中：财付通支付科技有限公司 1.18元；
（三）、净资产
1、非限定性净资产期末数10,644,547.37元。
期初余额 11,431,328.99元；
本年增加 99,571.07元；
本年减少 886,352.69元；
期末余额 10,644,547.37元；
2、限定性净资产期末数7,132,510.25元。
期初余额 6,442,637.00元；
本年增加 1,186,900.00元；
本年减少 497,026.75元；
期末余额 7,132,510.25元；
（四）、本年收入
1、本年度收入累计数1,286,195.42元。
其中：捐赠收入 1,219,900.30元；
投资收益 65,134.79元；
其他收入（利息收入） 1,160.33元；
（五）、本年支出
1、本年度业务活动成本累计数1,208,906.05元。
其中：
（1）厚德道德教育基地费用169,294.86元；
（2）资助拍摄区关心下一代爱心企业家志愿服务联盟促进会一周年活动宣传片公益项目20,000.00元；
（3）2019年首期“厚德引光”助学活动7,103.00元；
（4）“和乐人生孝笑效”公益项目活动1,530.00元；
（5）资助贵州百里杜鹃管理区困难职工（农民工）家庭大学生学费10,000.00元；
（6）“学为人师 行为世范”公益活动3,550.00元；
（7）资助“树家风，促和谐—传统文化进乡村”公益活动项目24,000.00元；
（8）资助“心与心连 情共手牵”助残日项目18,000.00元；
（9）资助区妇联举办2019年庆祝六一国际儿童暨慰问困难儿童活动公益项目11,000.00元；
（10）“做新时代最美儿童”欢庆六一节活动方案4,199.00元；
（11）第九期孝亲敬老公益活动1,197.60元；
（12）“继承知道”经典家庭教育·弘扬社会主义核心价值观·大湾区传统文化讲座项目方案10,800.00元；
（13）2019第十期孝亲敬老活动暨“厚德引光”助学金项目费用3,300.00元；
（14）2019暑假公益夏令营活动项目费用300.00元；
（15）资助“让人人争当劳模,让爱温润劳模之心”公益活动项目43,000.00元；
（16）资助 “2019年增城区户籍250名在读学生进行奖助学”公益活动项目440,000.00元；
（17）资助2019年第四期“幸福人生”公益课程项目60,000.00元；
（18）资助“中华优秀传统文化与财商应用”公益活动96,000.00元；
（19）资助派潭镇旧高埔村张氏宗祠保护修复公益项目60,000.00元；
（20）第七期“圆梦助学”公益活动87,000.00元；
（21）2019年清新太平镇贫困生探访资助活动650.00元；
（22）2019第十一期孝亲敬老活动项目费用4,054.00元；
（23）印刷2020年度台历5,000.00元；
（24）读书千遍项目费用23,516.56元；
（25）“克念·形端”蒙学课堂公益活动75,411.03元；
（26）资助增城区15个村庄社区服务站授牌仪式公益活动30,000.00元。
2、本年度管理费用累计数174,473.39元。
其中：工资 122,400.00元；
社会保障费 21,693.60元；
办公费 17,704.92元；
邮电费 2,632.47元；
差旅费 286.00元；
手续费 1,704.00元；
折旧费 791.64元；
其他 3，172.00元；
残疾人就业保障金 1，088.76元；
会费 3,000.00元；
四、其他事项说明
（一）根据《关于慈善组织开展慈善活动年度支出和管理费用的规定》的通知第八条规定，基金会上年净资产低于6000万元高于800万元（含 本数）人民币的，年度慈善活动支出不得低于上年末净资产的百分之六；年度管理费用不得高于当年总支出的百分之十三。本单位上年末净资产17,873,967.17元，本年度慈善活动支出1,208,906.05元，占上年末净资产的6.76%；本年度管理费用174,473.39元，占当年总支出的12.61%。两项支出均符合相关规定。
（二）根据《关于慈善组织开展慈善活动年度支出和管理费用的规定》的通知第十一条规定，慈善组织的年度管理费用低于20万元人民币的，不受本规定第七条、第八条、第九条规定的年度管理费用比例的限制。本单位本年度管理费用174,473.39元，低于20万元人民币。
广州市厚德教育慈善基金会
2019年12月31日
